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芥末堆 8月31日文 近日,多鯨資本教育研究院發(fā)布《職業(yè)教育——財會培訓篇》報告,主要分類研究了財會培訓行業(yè)的財會考證培訓、財會實操培訓及企業(yè)財稅培訓等三類培訓的各項發(fā)展數(shù)據(jù)。其中,財會考證培訓發(fā)展?jié)摿薮?,報告預計到2021年,其市場規(guī)模預計達到300億元人民幣。
財會培訓市場分類
按照用戶屬性,報告將財會培訓市場分為2B端和2C端。2C端主要包括財會考證培訓、財會實操培訓、大學生求職培訓,其中考證培訓貫穿職前和職后;2B端包括企業(yè)財稅培訓和CFO高端會議。
按照產(chǎn)業(yè)鏈來劃分,財會培訓市場主要供給在中游。財會培訓行業(yè)的上游機構(gòu)主要包括三大類:專業(yè)財會類內(nèi)容出版商、財經(jīng)實操軟件系統(tǒng)搭建商、課程研發(fā)服務商;中游機構(gòu)主要包括企業(yè)財稅培訓機構(gòu)和面向C端市場的財會考證培訓機構(gòu)及財會實操培訓機構(gòu)。
從市場競爭格局來看,具有互聯(lián)網(wǎng)基因的培訓機構(gòu)多數(shù)以考證起家,而線下機構(gòu)在實操和企業(yè)內(nèi)訓領域占主流,同時基于實際課程特點和學習對象的需要, 線上、線下結(jié)合類課程逐漸增多。
第三次稅改催生財會培訓市場
報告表示,財稅體制改革對于財會培訓市場的發(fā)展影響重大,特別是圍繞所得稅改革的第三次稅改,直接催生了財會培訓市場的第一批公司。
2021年財會考證培訓市場規(guī)模接近300億元
根據(jù)中國會計統(tǒng)計年鑒等相關數(shù)據(jù),國內(nèi)外熱門證書考試如初級會計職稱考試、中級會計職稱考試、高級會計職稱考試、CPA專業(yè)階段考試、ACCA考試報名人數(shù)3年CAGR分別為30.95% 、16.92% 、2.32% 、15.68% 、10.50%,假設其他非熱門財會類證書考試報名人數(shù)3年復合增長率為5%,按照50%的參培率來計算,客單價不變,預計2019年、2020年、2021年的市場規(guī)模分別為200.34億元、235.82億元及278.80億元。
報告稱,2018年《會計法》修訂后取消了會計從業(yè)資格,2018年初級會計資格考試報名人數(shù)大幅增長,同比增長116%;2019年會計職稱考試報考人數(shù)創(chuàng)歷史新高,達到604.9萬人,比2018年增長11.1%,其中初級資格439萬人,較2018年增長8.7%。
2018年初級會計職稱考試中,在校學生和非財經(jīng)專業(yè)背景考生成為報考主力軍。其中,在校學生占報考人數(shù)43.70%,是非財經(jīng)專業(yè)背景考生占報名人數(shù)比重首次超過半數(shù),達到50.21%。
就地區(qū)來看,河北、河南報名人數(shù)增長率分別達到150.31%、174.48%。東部地區(qū)和經(jīng)濟人口大省報名人數(shù)規(guī)模大、占比高,如廣東、江蘇、河南、山東、四川、河北6省報名人數(shù)均超過20萬人,占全國報名總?cè)藬?shù)的40.10%。其中,廣東省報名人數(shù)約占全國總數(shù)十分之一 。
“會計”成報名人數(shù)最多的科目
截止到2017年 ,全國共有會計師事務所7,434家(不含分所),全年新增56家,年度增幅為 0.76%;6個科目中,報名人數(shù)最多的是“會計”, 為 107.94萬人(同比增加 17.95%),緊隨其后的是“稅法”和“經(jīng)濟法”,分別 為 72.20 萬人和70.16萬人;“審計”報人數(shù)為39.59 萬(同比增加 9.26 %), 是報名人數(shù)最少的科目。
來自企業(yè)的考生報考人數(shù)明顯高于其他單位,報名參加兩個階段考試的人數(shù)占比在40%以上。而來自于行政事業(yè)單位的考生, 報名參加兩個階段考試的人數(shù)占比僅為10%左右。
稅務師考試報名人數(shù)增速較大
報告顯示,2018年稅務師報考人數(shù)為33萬、報考科次為91萬,較2017年度分別增長了53%和46%,再創(chuàng)歷史新高。稅務師事務所是報考稅務師考試的主要人群。據(jù)統(tǒng)計,2018年全行業(yè)共有6100家稅務師事務所,同比增長10.47%;稅務師從業(yè)人員10.2萬人,同比增加2.97%;稅務師行業(yè)利潤總額為203.45億元,同比增長87.39%,收入結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)業(yè)務多元發(fā)展的趨勢。稅務師事務所營收排名前五位的地區(qū)分別為北京、廣東、江蘇、上海、浙江。
截止2018年,10萬人的稅務師從業(yè)人員中持證人員不到5萬,人才缺口較大。因此,我國對稅務師的市場需求越來越大。
ACCA考試在線學習已成趨勢
ACCA(特許公認會計師公會)成立于1904年,是廣受全球認可的國際專業(yè)會計師組織,是會計、金融及管理領域國際學員最多、學員規(guī)模發(fā)展最快的的專業(yè)會計師組織。
ACCA學員調(diào)查研究了不同地區(qū)學員對各種形式的在線學習的看法。 目前,越來越多的人接受在線學習。其中,喜歡結(jié)構(gòu)化短課程及短課程的人數(shù)最多,最接近50%;偏好在線培訓課程學習方式的學員中,英國占比最多,中國最少;喜歡大規(guī)模開放課程的學員中,中國學員占比最多。中國喜歡慕課的人數(shù)占比超過20%, 而其他國家均在10%-15%之間。
45%CMA考生來自中國
2018年全球CMA會員人數(shù)歷史性突破10萬,繼續(xù)保持高增長態(tài)勢。截止2018年6月,CMA全球總會員人數(shù)接近11.2萬, 同比增長24%;2015年,CMA考試報名人數(shù)首次突破15,000,中國成為是CMA考試報考人數(shù)最多的國家, 約有45%的考生來自中國。
國內(nèi)經(jīng)過認證的CMA授權(quán)培訓機構(gòu)達到36家:華北地區(qū)8家、華東地區(qū)13家、 華南地區(qū)4家、華中地區(qū)5家、西南/西北地區(qū)3家、其他地區(qū)地區(qū)3家。2020年CMA考試內(nèi)容將實施新大綱,預計難度提升。為適應真實企業(yè)財務環(huán)境變化,CMA考試內(nèi)容將做新變革,所有考題均達最高認知水平,預計考試難度將大幅提升。
財會實操培訓潛在市場空間超過260億
在財會實操培訓市場中,上海、廣東會計“持證人員”人數(shù)最多,北京“持證人員”密度最大。
另外,財稅實操培訓主要分為財務核算和稅務操作兩部分學習。財稅實操培訓需要匹配企業(yè)不同發(fā)展階段的用戶需求,幫助企業(yè)財稅人員轉(zhuǎn)型至業(yè)財融合。截止2017年,全國企業(yè)法人單位已經(jīng)超過1810萬家,而目前全國財稅從業(yè)人員已經(jīng)超過2600萬,基礎財稅培訓是財稅人員入門剛需,以年付費客單價1000元估算,潛在市場空間超過260億。
企業(yè)財稅培訓市場預計規(guī)模突破百億
企業(yè)財稅培訓是指為提高人員素質(zhì)、工作績效和企業(yè)整體的經(jīng)營效率,對人員實施有計劃、有系統(tǒng)的培養(yǎng)和訓練活動。常見的企業(yè)財稅培訓形式包括企業(yè)內(nèi)訓、企業(yè)公 開課以及線上授課等方式。
企業(yè)財稅培訓市場,預計規(guī)模突破百億。根據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計,截止2017年全國企業(yè)法人數(shù)為1810萬家,其中,預計年營收大于1000萬企業(yè)數(shù)量約占比11% ,根據(jù)市場草根調(diào)研估計企業(yè)參培率在45%左右,按照每家企業(yè)年培訓花費20000元估算,企業(yè)財稅B端市場規(guī)模約為179億。
線上線下融合趨勢將成財會培訓趨勢
報告同時提出,財會培訓市場發(fā)展趨勢將呈現(xiàn)線上、線下融合成為培訓新趨勢。線上、線下模式加速融合,教育+科技應 用拓寬財會培訓市場的學習場景。另外,校企合作,產(chǎn)教融合也成為機構(gòu) 商業(yè)模式突破的重要方向之一。
擴賽道、擴品類也將成為財會培訓市場的增長共識,行業(yè)龍頭逐漸向產(chǎn)業(yè)鏈前后端延伸產(chǎn)品與服務。財會培訓各單一賽道市場天花板較低,擴賽道、擴品類發(fā)展已成共識。 主要包括三個方面:
三大財稅培訓品類的結(jié)合。
延伸至其他金融培訓領域。
往成人及學歷業(yè)務擴。
報告原文鏈接 提取碼: bigq
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