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芥末堆文 美東時間12月2日,美國證券交易委員會(SEC)發(fā)布公告稱,已修訂完善《外國公司問責法案(HFCAA)》相關的信息提交與披露實施細則。這意味著針對中概股的監(jiān)管政策將進入實質性執(zhí)行階段。
修訂后的HFCAA細則要求,在美國上市的外國企業(yè)必須披露是否由政府實體擁有或控制。同時還需在年度報告中為其自身或外國運營實體提供額外的披露。
受該公告影響,美東時間12月3日,在美上市的科技中概股出現普遍下跌情況。截至當日收盤,滴滴跌22.18%,阿里跌8.23%,拼多多跌8.16%,愛奇藝跌15.74%,理想汽車跌15.95%。
美股教育公司亦應聲下跌。其中,好未來報收4.57美元,跌8.78%;新東方報收1.87美元,跌9.22%;網易有道報收11.03美元,跌17.69%;高途報收2.09美元,跌12.18%。
SEC公告
SEC公告介紹,修訂后的HFCAA主要針對被SEC認定為“審計報告由位于外國的注冊會計師事務所出具,且美國公眾公司會計監(jiān)督委員會(PCAOB)不能有效實施會計監(jiān)管”的發(fā)行人,直指在美國上市的中概股公司。
去年12月,美國通過HFCAA,其中就提到,外國發(fā)行人連續(xù)三年不能滿足PCAOB對會計師事務所檢查要求的,其證券禁止在美交易。此舉也被看作或將導致中概股退市風險。
“如果你想在美國公開發(fā)行股票,審計你賬簿的公司就必須受到PCAOB的檢查。”SEC主席Gary Gensler在公告中表示,“SEC和PCAOB 將繼續(xù)合作,確保進入美國資本市場的外國公司的審計師遵守規(guī)則。我們希望外國政府會與PCAOB 合作,采取行動使這一目標成為可能。”
據芥末堆此前關注,美東時間8月16日,Gary Gensler曾發(fā)布公開視頻稱,要求SEC工作人員暫時暫停處理中國公司通過殼公司在美IPO,希望此類中國公司向投資者披露更多信息。
Gary Gensler在視頻中提醒,部分中國公司通過殼公司籌集外資,當美國投資者認為自己正在投資一家中國公司,很有可能實際上投資的是一家在開曼群島或其他地方的空殼公司,這和直接投資中國公司存在差異,要求中國公司披露位于開曼群島的實體和中國國內公司的資金流動情況。
他提到,如果中國公司的審計師在未來三年內不能提供相關審計記錄,無論是在開曼群島還是中國注冊的公司都將無法赴美上市。
SEC在公告中表示,被其認定為上述“不能有效實施會計監(jiān)管”的發(fā)行人,須在每年的年度報告中遵守相關信息提交與披露要求。如在2021年12月31日之前不能滿足相關要求,則需要在2022年12月31日結束之前一個財年報告中披露HFCAA要求披露的相關信息。
來源: 芥末堆