芥末堆9月20日文，今日下午，文化長城（300089）發(fā)布公告稱，擬向新余智趣、安卓易科技、御泓投資等共計16名翡翠教育原股東發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買其持有的翡翠教育100%股權，本次交易價格為15.75億元，其中47.83%的交易金額以現(xiàn)金的方式支付，52.17%的交易金額以發(fā)行股份的方式支付。

據(jù)了解，翡翠教育屬于教育培訓行業(yè)中的非學歷職業(yè)教育培訓領域，專注于IT培訓業(yè)務。而目前，文化長城主營業(yè)務包括教育信息化服務、職業(yè)教育培訓以及創(chuàng)意藝術陶瓷的研發(fā)設計、 生產(chǎn)和銷售。

公告顯示，近年來，受宏觀經(jīng)濟以及陶瓷產(chǎn)業(yè)增長乏力等因素的影響，陶瓷產(chǎn)業(yè)增長速度持續(xù)放緩，規(guī)模擴張勢頭減弱，文化長城原有藝術陶瓷業(yè)務的業(yè)務規(guī)模有所下滑。為了提升持續(xù)盈利能力，文化長城一方面鞏固原有陶瓷業(yè)務的穩(wěn)定發(fā)展，另一方面涉足教育相關領域。

自2015年起，文化長城開始參股、收購優(yōu)質教育資產(chǎn)。2015年1月，收購聯(lián)訊教育20%股權，同年8月，重大資產(chǎn)重組取得聯(lián)訊教育80%股權；2016年3月，收購英盛網(wǎng)10%股權；2016年12月，收購智游教育100%股權。本次交易完成后，翡翠教育也將成為文化長城全資子公司。

芥末堆了解到，翡翠教育與文化長城之前收購智游臻龍均主要從事IT職業(yè)培訓業(yè)務，未來兩家公司在校區(qū)區(qū)域分布、課程內容、課程研發(fā)等方面可以形成優(yōu)勢互補，在IT培訓內容端及線下教育培訓方面共同為文化長城的打下堅實的基礎。

此外，文化長城下屬全資或參股子公司聯(lián)汛教育、英盛網(wǎng)均與各類高等院校、職業(yè)院校及企業(yè)單位保持良好的合作關系，在IT職業(yè)教育招生、信息化及就業(yè)方面，均可以與翡翠教育形成協(xié)同效應，進一步促進翡翠教育業(yè)務規(guī)模的擴展。

公告中稱，文化長城旨在通過控股、參股教育公司之間的業(yè)務協(xié)同，構建職業(yè)教育綜合服務產(chǎn)業(yè)鏈，以教育信息技術為入口，深入在校學生的職業(yè)技能及素質提升，貫穿在職新人至專業(yè)人士的綜合提升，為用戶打造“在校學生—職場新人—職場專業(yè)人士”的各階段成長鏈條。其教育產(chǎn)業(yè)整體布局如下圖：

數(shù)據(jù)顯示，2016年，文化長城歸屬于母公司所有者凈利潤為1.37億元，同比增長1004.09%，其最近三年主要業(yè)績指標如下圖：

翡翠教育2016年的收入為2.91億元，其中職業(yè)教育培訓收入1.93億元，占比66.35%；教育系統(tǒng)集成及運營維護收入8146.70萬元，占比28.02%；軟硬件開發(fā)銷售收入1635.68萬元，占比5.63%。其主營業(yè)務收入按業(yè)務類型劃分如下表：

據(jù)了解，交易各方同意，本次交易的利潤承諾補償期間為2017年度、2018年度和2019年度。在利潤承諾期翡翠教育要實現(xiàn)的凈利潤分別為：2017 年度實現(xiàn)凈利潤 9000 萬元、2017年至 2018年共計實現(xiàn)凈利潤 2.07億元、2017年至 2019年共計實現(xiàn)凈利潤 3.59億元。若翡翠教育實現(xiàn)凈利潤低于承諾凈利潤，將對實現(xiàn)凈利潤與承諾凈利潤之間的差額按照交易各方的約定進行補償。