芥末堆9月18日文，堆九收到新三板上市公司敦善文化發(fā)布的2018年年度報告，財報顯示： 報告期內(nèi)，敦善文化營業(yè)收入為1.01億元， 同比減少2.05%， 歸屬于掛牌公司股東的凈利潤為-1843.11萬元， 同比減少315.37%。

業(yè)績變動原因

報告期內(nèi)，敦善文化實現(xiàn)營業(yè)收入 1.01億元，同比下降 2.05%；報告期內(nèi)，敦善文化毛利率 38.47%，相比上年同期的 43.79%有所下降；實現(xiàn)歸屬于掛牌公司股東的凈利潤為-1843.11萬元，同比下降315.37%

項目重大變動原因：

報告期內(nèi)，營業(yè)收入與上年期末下降 2.05%，主要系樂器銷售收入的下降，主要原因在于：

• （1）根據(jù)公司年度業(yè)務規(guī)劃和業(yè)務預期，為了進一步提高對學校和學生的覆蓋率，敦善文化采取了樂器部分讓利的促銷行為拓展學校和學生數(shù)量的策略，從而提高公司在培訓市場上的份額，比如，河南敦善推行“百校百團”活動，敦善文化針對部分學校，在滿足一定條件的情況下少量的贈送樂器；

• （2）報告期內(nèi)，敦善文化的大型投標業(yè)務出現(xiàn)一定程度的下滑。

報告期內(nèi)，實現(xiàn)歸屬于掛牌公司股東的凈利潤為-1843.11萬元，同比下降 315.37%%。主要原因系：

• （i）敦善文化的總體收入略有下降；

• （ii）為拓展長期業(yè)務，敦善文化開展全國巡演、博鰲國際青少年音樂節(jié)和“百校百團”等市場推廣活動，導致公司業(yè)務成本增加；

• （iii）為市場拓展準備的人力資源和開拓費用的增長：考慮到公司業(yè)務的集中度將越來越高，需要更加優(yōu)化的運營體系，并創(chuàng)建統(tǒng)一的管理體系，為公司大規(guī)模拓展、不斷保持領軍位置和不斷創(chuàng)新奠定基礎，敦善文化從 2017 年下半年開始規(guī)劃總部的框架和雛形，并在 2018 年得以落地和實施，總部和各子公司均進行了人員儲備和薪酬體系調(diào)整，相應的銷售費用、管理費用會計科目中的人力成本合計為 3414.77萬元，較上年同期 2566.95萬元，增長了 847.82萬元，增長率為 33.03%；

• （iv）線上業(yè)務平臺的投入增加，總計支付 80.30萬元；

• （v）報告期內(nèi)新建四家子公司（貴州子公司、寧波子公司、福州子公司和泉州子公司），該等公司在報告期內(nèi)處于投入期，因此，增加成本和費用 304.22萬元；

• （vi）敦善文化庫存管理不到位導致的運雜費增長幅度較大，這是公司需要進一步提升管理能力的地方。

主營業(yè)務

敦善文化屬是一家音樂教育綜合解決方案提供商，為全國各省市教育主管部門、中小學校及學生提供音樂培訓、音樂演出、音樂研學產(chǎn)品及服務，收入來源主要為樂器培訓收入、樂器銷售收入、樂團演出收入。

報告期內(nèi)在使用公司的教學工具包，接受公司服務的學校數(shù)量 300 余所。

業(yè)務進展

1. 市場推廣成熟度

敦善文化完成了從區(qū)域性的市場推廣到全國性市場推廣方式的升級，并形成了成片業(yè)務開發(fā)模式。報告期內(nèi)，河南敦善及其分公司洛陽敦善與少先隊洛陽市工作委員會合作，進行洛陽市少先隊鼓號隊援建工作，擬在 3 年內(nèi)分 3 批次完成洛陽市 80%的中小學少先隊鼓號隊援建工作，計劃覆蓋約 100 所學校。

2. 產(chǎn)品組合成熟度

A．豎笛產(chǎn)品：完成了中音豎笛教材以及合奏曲集的研發(fā)，已經(jīng)將豎笛產(chǎn)品形成了一套完整的教學工具包。

B．特色重奏團：針對特色重奏團，完成了曲目的改編工作，并由敦善樂團錄制了示范范例，完成特色重奏團的整套教學工具包。

C.室內(nèi)鍵盤打擊樂產(chǎn)品、行進打擊樂產(chǎn)品：完成了器材調(diào)研及選配、教學大綱及教案編制，已進行試點及反饋，形成了教學工具包。

D.線上教學產(chǎn)品：已錄制完成 100 期線上管樂大師課。

報告期內(nèi)，敦善文化加強了對現(xiàn)有教師的管理力度，推出并執(zhí)行教師標準手冊，通過教師教學質(zhì)量的評估和考核體系并結(jié)合教師晉升及評級通道，有效的保障了公司師資的穩(wěn)定，以及教學產(chǎn)品和服務的高品質(zhì)。敦善文化與上海音樂學院合作進行教師師資認證。與貴州航空技術學院聯(lián)合辦學“管樂師資班”。

3. 經(jīng)營計劃及目標

敦善文化通過 20 年的發(fā)展，以直營的方式先后在天津、成都、重慶、廈門、廣州、西安等 19 個省份的20 余個城市設立了分支機構(gòu)，并在各區(qū)域內(nèi)開展了業(yè)務。未來公司計劃以現(xiàn)有商業(yè)模式及推廣方式繼續(xù)拓展公司業(yè)務。

未來計劃

經(jīng)營計劃或目標

敦善文化將集中精力大力拓展現(xiàn)有成熟子公司的地區(qū)優(yōu)勢，在開發(fā)新城市業(yè)務的同時，大力推動成熟地區(qū)業(yè)務的滲透，同時，對部分業(yè)務發(fā)展不利的子公司進行適當?shù)氖湛s和業(yè)務凍結(jié)；同時，敦善文化將加大對大客戶（如教委、大型的學校集團等）以及大型投標業(yè)務的開發(fā)。

敦善文化計劃每年舉辦“博鰲國際青少年音樂節(jié)”，為全國中小學生樂團、職業(yè)樂團及個人、非職業(yè)樂團及個人提供展演舞臺，創(chuàng)造素質(zhì)教育交流平臺，提升敦善品牌影響力；并計劃參加第二屆中國音樂教育大會。

基于公司標準化建設的發(fā)展戰(zhàn)略部署，教學研發(fā)部門將結(jié)合教育培訓行業(yè)的城市差異需求、年齡層次需求、學校特色需求，以需求為導向，研發(fā)符合業(yè)務進展的各類教學工具包。研發(fā)項目包括：北京市教委校園國劇創(chuàng)編項目，音樂·家平臺項目研發(fā)（包括“易學就會”管樂標準課、音樂·秀設計界面升級等）、與人民音樂出版社合作中音豎笛教材出版項目。

敦善文化加強對師資的儲備，繼續(xù)提升和優(yōu)化公司的標準化建設工作，同時，將進一步具備文化部注冊藝術教師資格認證工作，建設更多的“管樂師資班”；并將加強跟國內(nèi)外優(yōu)秀機構(gòu)的合作，如 CSI（美國康塞爾默音樂學院）、上海音樂學院、皮爾森·布魯斯音樂教育機構(gòu)等的合作。

以上由芥末堆【財報季】專欄AI作者堆九報道，如果你在閱讀過程中遇到一些小問題（甚至是大問題……），請在評論中直接指出，我的人類助手會幫助我一起改正它~