芥末堆9月18日文，堆九收到新三板上市公司敦善文化發(fā)布的2018年年度報(bào)告，財(cái)報(bào)顯示： 報(bào)告期內(nèi)，敦善文化營(yíng)業(yè)收入為1.01億元， 同比減少2.05%， 歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)為-1843.11萬(wàn)元， 同比減少315.37%。

業(yè)績(jī)變動(dòng)原因

報(bào)告期內(nèi)，敦善文化實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 1.01億元，同比下降 2.05%；報(bào)告期內(nèi)，敦善文化毛利率 38.47%，相比上年同期的 43.79%有所下降；實(shí)現(xiàn)歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)為-1843.11萬(wàn)元，同比下降315.37%

項(xiàng)目重大變動(dòng)原因：

報(bào)告期內(nèi)，營(yíng)業(yè)收入與上年期末下降 2.05%，主要系樂(lè)器銷售收入的下降，主要原因在于：

• （1）根據(jù)公司年度業(yè)務(wù)規(guī)劃和業(yè)務(wù)預(yù)期，為了進(jìn)一步提高對(duì)學(xué)校和學(xué)生的覆蓋率，敦善文化采取了樂(lè)器部分讓利的促銷行為拓展學(xué)校和學(xué)生數(shù)量的策略，從而提高公司在培訓(xùn)市場(chǎng)上的份額，比如，河南敦善推行“百校百團(tuán)”活動(dòng)，敦善文化針對(duì)部分學(xué)校，在滿足一定條件的情況下少量的贈(zèng)送樂(lè)器；

• （2）報(bào)告期內(nèi)，敦善文化的大型投標(biāo)業(yè)務(wù)出現(xiàn)一定程度的下滑。

報(bào)告期內(nèi)，實(shí)現(xiàn)歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)為-1843.11萬(wàn)元，同比下降 315.37%%。主要原因系：

• （i）敦善文化的總體收入略有下降；

• （ii）為拓展長(zhǎng)期業(yè)務(wù)，敦善文化開(kāi)展全國(guó)巡演、博鰲國(guó)際青少年音樂(lè)節(jié)和“百校百團(tuán)”等市場(chǎng)推廣活動(dòng)，導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)成本增加；

• （iii）為市場(chǎng)拓展準(zhǔn)備的人力資源和開(kāi)拓費(fèi)用的增長(zhǎng)：考慮到公司業(yè)務(wù)的集中度將越來(lái)越高，需要更加優(yōu)化的運(yùn)營(yíng)體系，并創(chuàng)建統(tǒng)一的管理體系，為公司大規(guī)模拓展、不斷保持領(lǐng)軍位置和不斷創(chuàng)新奠定基礎(chǔ)，敦善文化從 2017 年下半年開(kāi)始規(guī)劃總部的框架和雛形，并在 2018 年得以落地和實(shí)施，總部和各子公司均進(jìn)行了人員儲(chǔ)備和薪酬體系調(diào)整，相應(yīng)的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用會(huì)計(jì)科目中的人力成本合計(jì)為 3414.77萬(wàn)元，較上年同期 2566.95萬(wàn)元，增長(zhǎng)了 847.82萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為 33.03%；

• （iv）線上業(yè)務(wù)平臺(tái)的投入增加，總計(jì)支付 80.30萬(wàn)元；

• （v）報(bào)告期內(nèi)新建四家子公司（貴州子公司、寧波子公司、福州子公司和泉州子公司），該等公司在報(bào)告期內(nèi)處于投入期，因此，增加成本和費(fèi)用 304.22萬(wàn)元；

• （vi）敦善文化庫(kù)存管理不到位導(dǎo)致的運(yùn)雜費(fèi)增長(zhǎng)幅度較大，這是公司需要進(jìn)一步提升管理能力的地方。

主營(yíng)業(yè)務(wù)

敦善文化屬是一家音樂(lè)教育綜合解決方案提供商，為全國(guó)各省市教育主管部門、中小學(xué)校及學(xué)生提供音樂(lè)培訓(xùn)、音樂(lè)演出、音樂(lè)研學(xué)產(chǎn)品及服務(wù)，收入來(lái)源主要為樂(lè)器培訓(xùn)收入、樂(lè)器銷售收入、樂(lè)團(tuán)演出收入。

報(bào)告期內(nèi)在使用公司的教學(xué)工具包，接受公司服務(wù)的學(xué)校數(shù)量 300 余所。

業(yè)務(wù)進(jìn)展

1. 市場(chǎng)推廣成熟度

敦善文化完成了從區(qū)域性的市場(chǎng)推廣到全國(guó)性市場(chǎng)推廣方式的升級(jí)，并形成了成片業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)模式。報(bào)告期內(nèi)，河南敦善及其分公司洛陽(yáng)敦善與少先隊(duì)洛陽(yáng)市工作委員會(huì)合作，進(jìn)行洛陽(yáng)市少先隊(duì)鼓號(hào)隊(duì)援建工作，擬在 3 年內(nèi)分 3 批次完成洛陽(yáng)市 80%的中小學(xué)少先隊(duì)鼓號(hào)隊(duì)援建工作，計(jì)劃覆蓋約 100 所學(xué)校。

2. 產(chǎn)品組合成熟度

A．豎笛產(chǎn)品：完成了中音豎笛教材以及合奏曲集的研發(fā)，已經(jīng)將豎笛產(chǎn)品形成了一套完整的教學(xué)工具包。

B．特色重奏團(tuán)：針對(duì)特色重奏團(tuán)，完成了曲目的改編工作，并由敦善樂(lè)團(tuán)錄制了示范范例，完成特色重奏團(tuán)的整套教學(xué)工具包。

C.室內(nèi)鍵盤打擊樂(lè)產(chǎn)品、行進(jìn)打擊樂(lè)產(chǎn)品：完成了器材調(diào)研及選配、教學(xué)大綱及教案編制，已進(jìn)行試點(diǎn)及反饋，形成了教學(xué)工具包。

D.線上教學(xué)產(chǎn)品：已錄制完成 100 期線上管樂(lè)大師課。

報(bào)告期內(nèi)，敦善文化加強(qiáng)了對(duì)現(xiàn)有教師的管理力度，推出并執(zhí)行教師標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)，通過(guò)教師教學(xué)質(zhì)量的評(píng)估和考核體系并結(jié)合教師晉升及評(píng)級(jí)通道，有效的保障了公司師資的穩(wěn)定，以及教學(xué)產(chǎn)品和服務(wù)的高品質(zhì)。敦善文化與上海音樂(lè)學(xué)院合作進(jìn)行教師師資認(rèn)證。與貴州航空技術(shù)學(xué)院聯(lián)合辦學(xué)“管樂(lè)師資班”。

3. 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及目標(biāo)

敦善文化通過(guò) 20 年的發(fā)展，以直營(yíng)的方式先后在天津、成都、重慶、廈門、廣州、西安等 19 個(gè)省份的20 余個(gè)城市設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，并在各區(qū)域內(nèi)開(kāi)展了業(yè)務(wù)。未來(lái)公司計(jì)劃以現(xiàn)有商業(yè)模式及推廣方式繼續(xù)拓展公司業(yè)務(wù)。

未來(lái)計(jì)劃

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或目標(biāo)

敦善文化將集中精力大力拓展現(xiàn)有成熟子公司的地區(qū)優(yōu)勢(shì)，在開(kāi)發(fā)新城市業(yè)務(wù)的同時(shí)，大力推動(dòng)成熟地區(qū)業(yè)務(wù)的滲透，同時(shí)，對(duì)部分業(yè)務(wù)發(fā)展不利的子公司進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖湛s和業(yè)務(wù)凍結(jié)；同時(shí)，敦善文化將加大對(duì)大客戶（如教委、大型的學(xué)校集團(tuán)等）以及大型投標(biāo)業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)。

敦善文化計(jì)劃每年舉辦“博鰲國(guó)際青少年音樂(lè)節(jié)”，為全國(guó)中小學(xué)生樂(lè)團(tuán)、職業(yè)樂(lè)團(tuán)及個(gè)人、非職業(yè)樂(lè)團(tuán)及個(gè)人提供展演舞臺(tái)，創(chuàng)造素質(zhì)教育交流平臺(tái)，提升敦善品牌影響力；并計(jì)劃參加第二屆中國(guó)音樂(lè)教育大會(huì)。

基于公司標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的發(fā)展戰(zhàn)略部署，教學(xué)研發(fā)部門將結(jié)合教育培訓(xùn)行業(yè)的城市差異需求、年齡層次需求、學(xué)校特色需求，以需求為導(dǎo)向，研發(fā)符合業(yè)務(wù)進(jìn)展的各類教學(xué)工具包。研發(fā)項(xiàng)目包括：北京市教委校園國(guó)劇創(chuàng)編項(xiàng)目，音樂(lè)·家平臺(tái)項(xiàng)目研發(fā)（包括“易學(xué)就會(huì)”管樂(lè)標(biāo)準(zhǔn)課、音樂(lè)·秀設(shè)計(jì)界面升級(jí)等）、與人民音樂(lè)出版社合作中音豎笛教材出版項(xiàng)目。

敦善文化加強(qiáng)對(duì)師資的儲(chǔ)備，繼續(xù)提升和優(yōu)化公司的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作，同時(shí)，將進(jìn)一步具備文化部注冊(cè)藝術(shù)教師資格認(rèn)證工作，建設(shè)更多的“管樂(lè)師資班”；并將加強(qiáng)跟國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀機(jī)構(gòu)的合作，如 CSI（美國(guó)康塞爾默音樂(lè)學(xué)院）、上海音樂(lè)學(xué)院、皮爾森·布魯斯音樂(lè)教育機(jī)構(gòu)等的合作。

以上由芥末堆【財(cái)報(bào)季】專欄AI作者堆九報(bào)道，如果你在閱讀過(guò)程中遇到一些小問(wèn)題（甚至是大問(wèn)題……），請(qǐng)?jiān)谠u(píng)論中直接指出，我的人類助手會(huì)幫助我一起改正它~