芥末堆12月22日文，近日，深交所發(fā)布《關(guān)于對(duì)神州數(shù)碼集團(tuán)股份有限公司的重組問(wèn)詢函》，對(duì)神州數(shù)碼擬作價(jià)46.5億元收購(gòu)啟行教育的交易提出問(wèn)詢，問(wèn)詢涉及20個(gè)方面，涉及神州數(shù)碼和啟行教育重組細(xì)節(jié)；啟行的控制權(quán)變更、業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性、交易雙方協(xié)同效益具體體現(xiàn)、核心人員安排等。同時(shí)，要求神州數(shù)碼將書(shū)面說(shuō)明在12月25日前報(bào)送深交所。

12月12日，神州數(shù)碼發(fā)布公告稱，將以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式，收購(gòu)廣東啟行教育科技有限公司100.00%股權(quán)，交易價(jià)格為46.5億元。

雙方交易涉及對(duì)賭協(xié)議，啟行教育承諾2017年及2018年經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)數(shù)合計(jì)為5.2億元，2017年、 2018 年及 2019 年經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)數(shù)合計(jì)為 9億元。

啟行教育3年能否完成9億元高額業(yè)績(jī)對(duì)賭飽受外界爭(zhēng)議。

本次深交所的質(zhì)詢具體包括，啟德是否存在謀求上市公司控制權(quán)的安排；2016年1月、2017年9月兩次增資是否通過(guò)分散交易對(duì)手方在標(biāo)的資產(chǎn)中的持股比例而規(guī)避重組上市的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；針對(duì)啟行教育承諾的業(yè)績(jī)對(duì)賭協(xié)議制定的條款，結(jié)合啟行教育的歷史業(yè)績(jī)、同行業(yè)公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)速度、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況等因素，補(bǔ)充說(shuō)明業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性；補(bǔ)充披露本次交易在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面的整合計(jì)劃、整合風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的管理控制措施；詳細(xì)說(shuō)明收益評(píng)估中營(yíng)業(yè)收入的預(yù)測(cè)過(guò)程，結(jié)合公司報(bào)告期內(nèi)歷史業(yè)績(jī)、學(xué)員人數(shù)、平均單價(jià)等因素說(shuō)明營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)增長(zhǎng)率與報(bào)告期數(shù)據(jù)存在明顯偏離等。

以下為公告原文：